Статистика

Loading

Вы здесь

Все, что нужно знать об открытии счета в иностранном банке гражданам Украины

Счет в иностранном банкеВсе чаще многие соотечественники, сомневаясь в надежности украинских банков в свете мирового финансового кризиса, размышляют о том, чтобы хранить свои сбережения в иностранных банках. Для них, а также для всех тех, кому по каким-либо иным причинам необходимо открыть счет в иностранном банке, написана настоящая статья.

В статье по отношению к гражданину Украины мы будем использовать термин «резидент Украины», поскольку именно он используется законодателем в нормах, касающихся процедуры открытия счетов нашими гражданами за границей.

Общие положения законодательства об открытии счетов в иностранных банках

Базовым нормативным актом, который регулирует важнейшие, принципиальные вопросы относительно обращения иностранной валюты в Украине, является Декрет Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» (от 19.02.1993 г. № 15-93 с изм. и доп.; далее - Декрет). 

Пункт 4 статьи 5 Декрета предусматривает два возможных способа размещения резидентами Украины собственной валюты (на счетах и в виде вкладов) в зарубежных банках:

  1. во время пребывания за границей. Ограничений для такой операции действующее законодательство Украины не предусматривает.
  2. находясь на территории Украины. Для этого способа открытия счета Декрет предусматривает существенное требование – а именно, для открытия счета за границей резиденту Украины, нахоящемуся в Украине, необходимо получить индивидуальную лицензию Национального банка Украины.

Процедура получения индивидуальной лицензии Нацбанка утверждена постановлением Правления НБУ от 14.10.2004 № 485 «Об утверждении Положения о порядке выдачи Национальным банком Украины индивидуальных лицензий на размещение резидентами (юридическими и физическими лицами) валютных ценностей на счетах за пределами Украины» (далее – Положение №485).

Положение №485 устанавливает некоторые особые случаи, когда резидентам не нужно получать вышеуказанную лицензию:

  • если международными договорами Украины предусмотрен особый порядок открытия счетов в иностранном банке (п. 1.6 Положения №485);
  • если иностранный банк осуществляет на счете только учет операций по предоставлению нерезиденту и возвращению им кредита, займа, учет ценных бумаг (п. 1.7 Положения №485).

Особенности открытия счета

Также следует иметь в виду ряд особенностей, связанных с открытием счета в иностранном банке:

  • На счету в иностранном банке резидентам Украины можно размещать только иностранную валюту 1, 2 и 3 группы Классификатора иностранных валют и банковских металлов (п. 1.3 Положения №485). Также следует помнить, что  размещать на счету в иностранном банке гривну, а также осуществлять другие операции в гривнах  запрещено (п. 1.8 Положения №485).
  • Размещать валюту на счету можно лишь после получения лицензии; размещение валюты до получения таковой запрещено (п. 1.9 Положения №485). Размещение валюты осуществляется на следующий после получения лицензии день.
  • Срок действия лицензии – 1 год (п. 1.10 Положения №485).
  • После истечения срока лицензии, не позднее следующего дня, собственник лицензии обязан перечислить остатки средств со счета в иностранном банке на счет уполномоченного украинского банка, который указывается в лицензии, или фактически снять деньги со счета и ввезти их на территорию Украины (за исключением случаев, когда законы страны, где находится соответствующий банк, запрещают снимать деньги в таком порядке, или когда получена новая лицензия).
  • С одной лицензией можно открыть счет только у одного нерезидента.
  • Расчеты из Украины (в Украину) на счет (со счета) возможны только с личного счета (на личный счет) собственника лицензии в уполномоченном банке, указанном в лицензии.
  • В трехдневный срок после открытия счета резидент обязан уведомить об этом НБУ по месту своего нахождения или проживания.
  • При наличии лицензии резидент может перечислить на иностранный счет валюту не более, чем  600 000 грн. в год (п. 1.16 Положения №485).

Документы, необходимые для получения лицензии

Юридическим лицам и физическим лицам-предпринимателям для получения лицензии необходимо подать в НБУ следующий пакет документов:

  1. Заявление о выдаче лицензии. Оно имеет специальную форму (Дополнение № 5 к Положению);
  2. Копия свидетельства о государственной регистрации и справка о постановке на учет как плательщика налогов, которые заверены нотариально, или органом, который их выдал;
  3. Справка украинского банка, в котором с личного счета (на личный счет) заявитель будет в будущем осуществлять операции со счетом в иностранном банке;
  4. Справка нерезидента с информацией о номере, типе, открытого в нем резидентом счета, и валютных ценностях, которые на нем находятся (при наличии открытого счета).

Физическим лицам для получения лицензии нужно подать такие документы:

  1. Заявление о выдаче лицензии;
  2. Копия справки о постановке на учет как плательщика налогов, заверенная нотариально или органом, который ее выдал (если есть);
  3. Справка украинского банка, в котором с личного счета (на личный счет) заявитель будет в будущем осуществлять операции со счетом в иностранном банке;
  4. Копия паспорта или документа, который его заменяет;
  5. Копия документа о присвоении идентификационного кода.

Для получения лицензии физическим лицом, юридическим лицом или физическим лицом – предпринимателем нужно обращаться в разные инстанции НБУ:

  • Физическому лицу – в территориальное управление НБУ по месту нахождения или жительства;
  • Юридическому лицу и физическому лицу – предпринимателю – в Департамент валютного контроля и лицензирования НБУ.

Срок принятия решения о выдаче лицензии - 25 рабочих дней с  даты обращения. Он может быть увеличен на 10 дней от даты предоставления дополнительных документов, необходимых для выяснения обстоятельств касательно операций, которые будут осуществляться через иностранный счет, по решению учреждения.

Некоторые документы могут подаваться в копиях. В таком случае копии заверяются подписью и печатью (если есть). Документы, предоставленные на иностранном языке, должны быть переведены на украинский язык, а также соответствующим способом заверены. Исключением являются документы, поданные на русском языке.

Копии указанных документов НБУ посылает Главному управлению по борьбе с организованной преступностью МВД и Главному управлению по борьбе с коррупцией и организованной преступностью СБУ. Заключения этих органов влияют на решение о выдаче лицензии.

Случаи отказа в выдаче лицензии

Положение также устанавливает случаи, которые могут повлечь отказ в выдаче лицензии. Обратим внимание на следующие из них:

  • Недостаточно обоснованная необходимость размещения валютных ценностей на счете в иностранном банке или осуществления операций с таким счетом. Данная причина, служит камнем преткновения для открытия счета в иностранном банке физическим лицам. Крайне трудно доказать целесообразность и необходимость его открытия, поскольку граждане преимущественно заинтересованы в размещении своих свободных денежных средств на иностранных счетах для сохранности и защиты, а не для активного использования в тех или иных целях.
  • Изменения законодательства Украины или международных договоров, которые в той или иной мере касаются регулирования вопроса открытия счетов в иностранных банках.

Эта причина влияет на основное преимущество счетов в иностранных банках – стабильность. Учитывая изменчивость украинской экономики, вероятность изменения законодательства высока.

Аргументом не в пользу собственного счета, открытого таким путем в иностранном банке, является и усиленный контроль со стороны НБУ и налоговых органов, а также необходимость подавать дополнительный отчет по движениям средств на таких счетах.

Еще один способ открытия счета в иностранном банке для гражданина Украины

Есть иной законный способ открытия счета в иностранном банке. Это - иностранная компания, на которую существенно проще открыть счет в иностранном банке. Такую компанию целесообразно зарегистрировать в так называемых офшорных зонах – то есть безналоговых или низконалоговых юрисдикциях. Там существенно упрощен процесс открытия, также компания не будет облагаться налогами, поскольку она не будет вести деятельность на территории страны регистрации. Такая компания гораздо легче сможет открыть счет в иностранном банке, нежели физическое или юридическое лицо из Украины. Еще один существенный плюс - нет необходимости физического присутствия для открытия счета – так, октрытие и управление счетом осуществляются изУкраины, дистанционно.

Как мы указывали выше, этот способ – полностью законный. Так, законодательство Украины не запрещает гражданам и юридическим лицам открывать компании в зарубежных странах. Налоговый кодекс устанавливает ограничения в сфере учета расходов в работе с компаниями из оффшоров - при этом наше государство самостоятельно решает, что является оффшором, путем внесения изменений в соответствующее распоряжение Кабинета Министров Украины, устанавливающее перечень оффшорных зон. Однако в этом перечне не зафиксированы многие офшоры, которые существуют в мире.

Подытоживая вышесказанное, вкратце отметим плюсы и минусы размещения средств в офшорных зонах и в иностранных банках при наличии лицензии НБУ. К плюсам размещения средств в офшорных зонах можно отнести: отсутствие контроля со стороны НБУ и налоговой инспекции; отсутствие необходимости подавать отчеты; отсутствие налогов; нет необходимости физического присутствия для осуществления всех операций; быстрота получения; возможность открыть счет при небольших размерах активов. К недостаткам же использования счета в офшорных зонах можно отнести невозможность открытия счета в банках с высокой респектабельностью; неодобрительное отношение со стороны общества и государства.

К плюсам открытия счета через получение лицензии НБУ можно отнести: прямое перечисление средств; прямое (не через компанию) владение счетом; возможность разместить средства в престижнейших банках мира. К минусам открытия счета с получением лицензии НБУ следует отнести: повышенный контроль со стороны государства; необходимость получения лицензии; необходимость подачи дополнительных отчетов; зависимость от изменений в законодательстве; необходимость прозрачного и четкого обоснования владения счетом; длительный процесс получения лицензии.

Таким образом, открытие счета в офшорной зоне целесообразно, если нужно: защитить свои деньги; разместить их в банках стран, которые отличаются большей стабильностью, нежели Украина; если вам не нужен лишний контроль, отчеты и временные затраты. Однако, если же у вас есть экономические и деловые интересы в стране, в банке которой вы планируете открыть счет, открытие счета путем получения лицензии НБУ в этом случае является более целесообразным.

Рекомендовать: 
SEO by SEOsite.net.ua D7 ver.1.1